Упрощённая система налогообложения

Что такое УСН и зачем она нужна?

Налоговый режим для малого бизнеса

УСН (Упрощенная система налогообложения) — это специальный режим, который заменяет несколько налогов одним и сокращает объем отчетности. Он создан для ИП и небольших компаний, чтобы упростить ведение бизнеса и снизить налоговую нагрузку.

Представьте: вы только открыли кафе и платите НДФЛ, НДС, налог на имущество. С УСН вместо трех налогов вы платите один — и тратите на отчетность в 3 раза меньше времени. Это особенно важно, когда в штате нет бухгалтера.

УСН — это:
• Один налог вместо НДС, налога на прибыль/НДФЛ (для ИП) и налога на имущество (кроме объектов по кадастровой стоимости);
• Два варианта ставки: 6% с доходов или 15% с прибыли;
• Упрощенная отчетность: декларация раз в год + ежеквартальные авансовые платежи;
• Подходит для бизнеса с оборотом до 200 млн ₽ в год и численностью до 130 сотрудников.

Какие бывают виды УСН? (С примерами)

УСН предлагает два варианта расчета налога. Выбор зависит от структуры расходов бизнеса.

1. УСН «Доходы» (6%)

Зачем выбирать:
• Подходит, если расходы сложно подтвердить или их мало;
• Пример: Консультационные услуги, где основные затраты — зарплата и аренда;
• Особенность: Можно уменьшить налог на страховые взносы (до 50% для ИП без сотрудников).

2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Зачем выбирать:
• Выгоден при высоких подтвержденных расходах (от 60-70% от доходов);
• Пример: Оптовая торговля, производство, где большие затраты на закупку товаров;
• Особенность: Минимальный налог 1% от доходов, даже если убыток.

Важно: Регионы могут снижать ставку УСН «Доходы минус расходы» до 5%. Например, в Крыму и Севастополе — 7% до 2026 года.

Как перейти на УСН?

Ошибки при переходе могут привести к отказу в применении режима. Разберем ключевые этапы.

1. Проверьте ограничения

Кто не может применять УСН:
• Компании с доходом > 200 млн ₽ за 9 месяцев;
• Организации с численностью > 130 человек;
• Банки, страховщики, ломбарды (полный список в ст. 346.12 НК РФ).

2. Подайте уведомление

Сроки и способы:
• При регистрации: Форма 26.2-1 в течение 30 дней после открытия ИП/ООО;
• Через интернет: Личный кабинет ИП или сервис «Подача заявлений на УСН» на сайте ФНС.

Если пропустили срок подачи уведомления, автоматически перейдете на ОСНО — самый сложный и затратный режим.

3. Начните вести учет

Что потребуется:
• Книга учета доходов (КУДиР) — обязательна для всех;
• При УСН «Доходы минус расходы» — документы, подтверждающие затраты (чеки, акты, накладные).

Частые ошибки на УСН

1. Неправильный расчет налога

• Ошибка: Забыли учесть авансовые платежи;
• Решение: Платите налог ежеквартально (до 25-го числа месяца после квартала).

2. Пропуск сроков сдачи декларации

• Ошибка: Сдача позже 30 апреля (для ИП) или 31 марта (для ООО);
• Решение: Настройте напоминания или доверьте отчетность бухгалтеру.

3. Некорректный учет расходов

• Ошибка: Включение в расходы недокументированных затрат;
• Решение: Собирайте чеки и акты — без них расходы не уменьшат налог.

Почему стоит доверить учет на УСН профессионалам?

Ошибки в расчетах или отчетности могут привести к штрафам и потере выгоды. Наши услуги помогут:

• Выбрать оптимальный вариант УСН под ваш бизнес;
• Снизить налоги законными способами;
• Своевременно сдавать отчетность;
• Избежать претензий от налоговой.